In de provincie Alicante zijn de belastingen voor particulieren vergelijkbaar met die in de rest van Spanje, maar de autonome regio Valencia heeft enkele eigen regelingen. De inkomstenbelasting (IRPF) kent progressieve tarieven, met een staatsdeel en een autonoom deel, en varieert afhankelijk van het inkomen van 19,5% tot 47%. Ook zijn er gemeentelijke belastingen, zoals de onroerendgoedbelasting (IBI) en motorrijtuigenbelasting, die door de gemeente worden geheven. Bij de aankoop van een woning betaal je overdrachtsbelasting, die tussen de 8% en 10% ligt, afhankelijk van de waarde van het onroerend goed.
In de provincie Alicante, net als in de rest van Spanje, heb je te maken met een aantal verschillende belastingen die zowel door de staat, de autonome regio Valencia als de gemeente worden geheven. Het belastingklimaat in Spanje is dus goed gereguleerd, maar kan complex zijn vanwege de verschillende lagen van belastingheffing. Of je nu een inwoner bent of als buitenlander in de provincie Alicante woont, het is belangrijk om de belastingwetgeving goed te begrijpen. Dit artikel geeft een overzicht van de belangrijkste belastingsoorten die je kunt tegenkomen in deze regio, inclusief de inkomstenbelasting, vermogensbelasting, overdrachtsbelasting en gemeentelijke heffingen.
Inkomstenbelasting (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - IRPF)
De inkomstenbelasting in Spanje wordt zowel op staatsniveau als autonoom niveau geheven. De belastingtarieven zijn progressief, wat betekent dat je belastingtarief stijgt naarmate je inkomen hoger is. Dit geldt ook voor de provincie Alicante, die valt onder de autonome regio Valencia. In 2023 wordt het belastingtarief voor inkomsten uit arbeid variëren tussen de 19% en 47%, afhankelijk van je inkomsten. Het belastingtarief is hoger naarmate je inkomen toeneemt. De belasting wordt berekend over je wereldwijde inkomen, wat betekent
dat ook inkomen uit buitenlandse bronnen wordt belast.
Voor niet-residenten, bijvoorbeeld expats die in Spanje wonen maar niet officieel als resident zijn geregistreerd, geldt een speciale belasting. Het belastingtarief voor niet-residenten bedraagt 24% voor inkomen uit arbeid. Echter, als je een inwoner van de Europese Unie bent, kan het tarief voor inkomen uit arbeid in Spanje lager zijn, namelijk 19%. Voor inkomsten uit vastgoed geldt een ander belastingtarief voor niet-residenten, afhankelijk van de waarde van het onroerend goed.
Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio - IP)
Vermogensbelasting is een belasting die wordt geheven op het totale vermogen van een individu. Dit kan onder andere onroerend goed, banktegoeden, investeringen en andere bezittingen omvatten. De vermogensbelasting in Alicante volgt de regelgeving van de autonome regio Valencia, en zoals in de meeste regio’s in Spanje, zijn er vrijstellingen en progressieve belastingtarieven van toepassing.
In Valencia, de autonome regio waar Alicante zich bevindt, geldt een belastingvrije voet van 700.000 euro voor het vermogen van een persoon. Dit betekent dat als je vermogen onder deze grens ligt, je geen vermogensbelasting hoeft te betalen. Boven deze grens wordt het vermogen progressief belast, met tarieven die oplopen van 0,24% tot maximaal 3,03%. De belasting wordt opgeteld over het totale vermogen en is dus niet beperkt tot onroerend goed of banktegoeden alleen.
Daarnaast is er een bijzondere vrijstelling voor de hoofdwoning van een belastingplichtige. Als je woning de hoofdwoning is en deze onder de genoemde belastingvrije voet valt, kun je mogelijk in aanmerking komen voor een extra vrijstelling van 300.000 euro, afhankelijk van je situatie.
Overdrachtsbelasting (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados - ITPAJD)
Wanneer je een woning koopt in Alicante, betaal je overdrachtsbelasting, die een percentage is van de aankoopprijs van het onroerend goed. Dit is een belasting die verschuldigd is bij de aankoop van bestaande woningen (dus niet nieuwbouw). De overdrachtsbelasting in de regio Valencia varieert tussen de 8% en 10% van de aankoopprijs van het onroerend goed. De hoogte van het percentage is afhankelijk van de waarde van de woning en kan variëren afhankelijk van de omstandigheden. De belasting wordt berekend over de koopprijs en niet over de taxatiewaarde.
Naast de overdrachtsbelasting kunnen er extra kosten voor de koper zijn, zoals notariskosten, kosten voor de registratie van de eigendomsoverdracht en advocaatkosten. Al deze kosten kunnen oplopen tot zo’n 12-15% van de aankoopprijs, afhankelijk van de specifieke situatie. Houd hier rekening mee bij het plannen van je budget voor de aankoop van een woning.
Belastingen voor Onroerend Goed
Als eigenaar van onroerend goed in Alicante, ben je verplicht om onroerendgoedbelasting te betalen. De onroerendgoedbelasting, bekend als de IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), is een jaarlijkse belasting die door de gemeente wordt geheven. De hoogte van de IBI hangt af van de waarde van het onroerend goed en wordt berekend op basis van
de waarde die door het kadaster van de gemeente is vastgesteld. De belasting wordt door de gemeente geïnd en is een van de belangrijkste lokale belastingen die wordt geheven.
De IBI kan variëren, afhankelijk van de locatie van het onroerend goed en de stad of gemeente waarin het zich bevindt. In grotere steden zoals Alicante is de belasting doorgaans hoger dan in kleinere dorpen of plattelandsgebieden. De tarieven kunnen verschillen, maar doorgaans zijn ze redelijk, vooral in vergelijking met andere regio’s in Spanje.
Daarnaast moet je ook rekening houden met lokale belastingen op afvalbeheer en waterverbruik. Deze belastingen worden vaak apart gefactureerd door de gemeente en kunnen elk jaar variëren.
Motorrijtuigenbelasting (Impuesto de Circulación)
Als je een voertuig bezit in de provincie Alicante, ben je verplicht om motorrijtuigenbelasting te betalen. Dit is een jaarlijkse belasting die door de gemeente wordt geheven, gebaseerd op het type voertuig en de cilinderinhoud. De belasting varieert afhankelijk van het type voertuig dat je hebt, en de tarieven worden door de gemeente vastgesteld.
De motorrijtuigenbelasting kan variëren afhankelijk van de regio en de grootte van het voertuig, maar over het algemeen zijn de tarieven redelijk. Deze belasting moet jaarlijks worden betaald, meestal aan het begin van het jaar, en het niet betalen van de belasting kan leiden tot boetes en het intrekken van je voertuigregistratie.
BTW en Andere Belastingen
In Spanje geldt een algemene btw (IVA) van 21% op de meeste goederen en diensten. Deze belasting wordt door bedrijven geheven op de verkoop van producten en diensten, en wordt door de consument betaald. Er zijn echter enkele uitzonderingen, zoals bepaalde basisgoederen die een lager btw-tarief van 10% of 4% kunnen hebben, afhankelijk van het type product.
Daarnaast zijn er diverse andere belastingsoorten die relevant kunnen zijn voor bedrijven en zelfstandige ondernemers in Alicante, zoals de vennootschapsbelasting (Impuesto de Sociedades) en de belasting op economische activiteiten (IAE). Deze belastingen zijn echter meestal alleen van toepassing op bedrijven en ondernemers, en niet op particuliere inwoners.
De belastingstructuur in Alicante is dus goed geregeld, maar het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de verschillende belastingsoorten die van toepassing kunnen zijn, zowel voor de particuliere als de zakelijke sector. Van inkomstenbelasting tot vermogensbelasting en overdrachtsbelasting, het is cruciaal om te begrijpen hoe de belastingtarieven werken
en welke belastingverplichtingen je hebt. Als buitenlander kan het ook nuttig zijn om advies in te winnen van een lokale belastingadviseur of gestor om ervoor te zorgen dat je belastingverplichtingen goed worden nageleefd en dat je het meeste voordeel uit belastingvoordelen haalt.
Let op: bovenstaand stuk is gemaakt op basis van de informatie voor zover mij die bekend was op het moment van schrijven, er kunnen geen rechten aan worden ontleent, raadpleeg voor je definitieve emigratie altijd een gestor over de recente wetgeving.